①税・その他の配点
| 分野 | 問題数 | 問題番号 |
|---|---|---|
| 税 | ２問 | 問23～問24 |
| 地価公示法 または 不動産鑑定評価基準 | １問 | 問25 |
| 合計 | ３問 | 問23～問25 |
税・その他の配点は上記のようになっています。税は不動産取得税、固定資産税、所得税(譲渡所得)、印紙税、登録免許税、贈与税から毎年２問出題されます。以下さらに細かく勉強の優先順位を解説していきます。
②税・その他の単元別の出題頻度
| 単元 | 出題頻度 |
|---|---|
| ➀不動産取得税 | 過去10年(12回)で６回 |
| ➁固定資産税 | 過去10年(12回)で６回 |
| ③所得税 | 過去10年(12回)で４回 |
| ④印紙税 | 過去10年(12回)で４回 |
| ⑤登録免許税 | 過去10年(12回)で３回 |
| ⑥贈与税 | 過去10年(12回)で１回 |
| ⑦地価公示法 | 過去10年(12回)で６回 |
| ⑧不動産鑑定評価基準 | 過去10年(12回)で６回 |
税・その他で必ず出る問題
税で必ず出る問題はありません。幅広くしっかり勉強しましょう。地価公示法と不動産鑑定評価基準は毎年必ずどちらかが出題されます。
➂税・その他の優先順位
★★★★★・・・最重要の単元です。必ず完璧にしてください。
★★★★☆・・・重要な単元です。必ず完璧にしてください。
★★★☆☆・・・出題頻度はやや落ちますが、重要な単元です。
★★☆☆☆・・・出題頻度が低く、合否が分かれるラインです。発展的な内容も含まれるため、一周目では飛ばしても構いません。
★☆☆☆☆・・・出題頻度が非常に低く、捨てても全く問題ありません。
最初は★３以上を繰り返し勉強し、基礎的な問題を解けるようにしましょう。★２以下は最初は飛ばして構いません。★３以上ができるようになった後に★２の問題に取り組みましょう。
以下の表はLECのテキストを参考に重要度をつけています。
| 単元 | 重要度 |
|---|---|
| ➀不動産取得税(基本事項) | ★★★★★ |
| ➀不動産取得税(特例) | ★★★☆☆ |
| ➁固定資産税(基本事項) | ★★★★☆ |
| ➁固定資産税(特例)(基本事項) | ★★★★☆ |
| ③所得税(譲渡所得)(特別譲渡の特例) | ★☆☆☆☆ |
| ③所得税(譲渡所得)(買換え特例) | ★☆☆☆☆ |
| ③所得税(譲渡所得)(軽減税率の特例) | ★☆☆☆☆ |
| ③所得税(譲渡所得)(住宅ローン控除) | ★☆☆☆☆ |
| ③所得税(譲渡所得)(譲渡損失の繰越控除) | ★☆☆☆☆ |
| ③所得税(譲渡所得)(特例相互の適用関係) | ★☆☆☆☆ |
| ④印紙税(基本事項) | ★★★☆☆ |
| ④印紙税(課税文書・非課税文書) | ★★★★★ |
| ④印紙税(納税義務者) | ★★★☆☆ |
| ④印紙税(課税標準) | ★★★★★ |
| ④印紙税(納付方法・消印) | ★★★☆☆ |
| ④印紙税(過怠税、非課税) | ★★★☆☆ |
| ⑤登録免許税(基本事項) | ★★★☆☆ |
| ⑤登録免許税(課税標準) | ★★★☆☆ |
| ⑤登録免許税(納税義務者) | ★★★☆☆ |
| ⑤登録免許税(税率・住宅用家屋の軽減税率) | ★★★★☆ |
| ⑤登録免許税(納付期日と納付方法) | ★★★☆☆ |
| ⑤登録免許税(非課税) | ★★★☆☆ |
| ⑥贈与税(住宅取得資金の贈与を受けた場合) | ★☆☆☆☆ |
| ⑥贈与税(贈与税の配偶者控除) | ★☆☆☆☆ |
| ⑦地価公示法(目的) | ★★★☆☆ |
| ⑦地価公示法(手続き) | ★★★★☆ |
| ⑦地価公示法(効力) | ★★★★☆ |
| ⑧不動産鑑定評価基準(価格形成要因) | ★☆☆☆☆ |
| ⑧不動産鑑定評価基準(諸原則) | ★★★☆☆ |
| ⑧不動産鑑定評価基準(価格評価の基本的事項) | ★★★☆☆ |
| ⑧不動産鑑定評価基準(鑑定評価の方式) | ★★★★☆ |
④まとめ
上記のように③所得税(譲渡所得)と⑥贈与税は全て★１です。この２つは完全に捨ててしまっても問題ありません。特に③所得税(譲渡所得)は難易度が非常に高く勉強時間がかなり必要になるのと出題頻度が低いため取り組まないようにしましょう。さらに③所得税(譲渡所得)は去年(2024年度)に出題されているため、2025年以降は出題される可能性がかなり低くなっています。
税の★３は出題頻度が低いものも含まれていますが、範囲が狭く、取り組みやすい問題が多いため必ず取り組みましょう。
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